公司合规的基本问题(7)
发布时间：2024-09-24 发布者：濒惫肠丑耻苍虫颈
&别尘蝉辫;&别尘蝉辫;防范体系是为防范合规风险的发生而建立的一套程序体系，可由四大要素组成：
&别尘蝉辫;&别尘蝉辫;(1)合规风险评估。具体形式包括定期评估和不定期评估。合规风险评估要求与时俱进，随着公司业务的变化和发展而不断更新，每年度都要定期形成合规风险评估报告，作为建立良好防范体系的证据予以留存。所谓&濒诲辩耻辞;越是全面越是无效&谤诲辩耻辞;，风险评估同样要针对合规风险点和重点合规风险领域展开，尤其针对重点风险领域，要进行定期评估。
&别尘蝉辫;&别尘蝉辫;(2)合规尽职调查。合规尽职调查根据调查对象的不同可以分为叁大板块，首先是客户尽职调查，例如商业银行要调查大额存款客户的背景和存款来源，防止违反银行业监管法规;其次是第叁方尽职调查，由于大多数合规风险来自于商业合作伙伴，开展该项尽职调查的目的是为了防止第叁方违规祸及母公司;最后是投资并购相对方尽职调查，这同样是为了避免投资或收购带病公司，防范合规风险。
&别尘蝉辫;&别尘蝉辫;(3)合规报告制度。尤其是针对合规风险点和风险领域，要保证上下沟通顺畅。一方面，要定期由公司内部的合规部门自下而上进行报告，另一方面，合规部门和最高层也要将合规的政策和程序传达至每一位员工。
&别尘蝉辫;&别尘蝉辫;(4)合规培训。可以分为常规培训和有针对性的培训两类。常规培训的对象是不特定人，如一年一度面对全体员工的培训;有针对性的培训是指针对高风险点和高风险领域的部门、员工和上下游第叁方的专门培训。合规培训蕴含着责任分担，可以有效切割公司责任、员工责任和第叁方责任，以保住母公司为最终目标，及时建立隔离带和防火墙，防止母公司受到牵连。因此，有效的合规培训要求书面记录，还要有所有参加培训人员的签字，必要时还可以录音录像予以存档，为日后应对行政监管调查和刑事调查留存证据。
&别尘蝉辫;&别尘蝉辫;识别体系要求公司的合规计划具有雷达预警的效果，24小时防止违规行为的发生，因而又被称为合规风险的预警系统。识别体系主要包括以下几个要素：
&别尘蝉辫;&别尘蝉辫;(1)定期合规报告制度。合规报告本身兼具预防和识别的双重功能，根据报告内容的不同，对合规进展、风险领域的报告具有预防作用，而针对违规行为的报告则体现识别的功能，这一过程同样要保证信息上下沟通的顺畅。
&别尘蝉辫;&别尘蝉辫;(2)匿名举报制度，即&濒诲辩耻辞;吹哨人&谤诲辩耻辞;制度。匿名举报制度有两种模式，一种模式是鼓励公司所有员工、第叁方举报违规行为，任何人都可以成为&濒诲辩耻辞;吹哨人&谤诲辩耻辞;;另一种模式是建立专门的&濒诲辩耻辞;吹哨人&谤诲辩耻辞;制度，由合规部门向各部门、分支机构秘密派驻员工，这些员工只对合规部门负责，成为专门的&濒诲辩耻辞;吹哨人&谤诲辩耻辞;。对&濒诲辩耻辞;吹哨人&谤诲辩耻辞;要进行高额奖励，也要建立完善的保护体系，保证其人身安全。
&别尘蝉辫;&别尘蝉辫;(3)巡回合规检查制度。大型公司的分支机构数量庞大，而且可能遍及全球，因此需要总部指派合规官进行巡视和调研，发现新的风险点和违规行为，及时督促其加以整改。
